Як заповнити 6 ПДФО за півріччя, зразок

Невід'ємною частиною ведення господарської діяльності є відображення її результатів у вигляді регламентованої звітності.

Одним з таких звітів є Розрахунок 6 ПДФО, що з'явився в 2016 р. Форма відображає всі виплати, включаючи заробітну плату та інші види доходів, які були зроблені на користь фізичних осіб. Крім того, звіт відображає розмір відрахувань (ПДФО), який був проведений із зазначених виплачених сум. Завантажити форму 6 ПДФО:ФОРМА 6 ПДФО

Як заповнити 6 ПДФО за півріччя: строки та правила складання

Строки подачі форми

• Подавати Розрахунок зобов'язані всі податкові агенти.
• Звітним періодом є квартал, але інформація подається наростаючим підсумком - 1-ий квартал, півріччя, 9 місяців, рік. Тому при поданні звіту за 2-ий квартал Розрахунок фактично відображає дані періоду 01.01 - 30.06, тобто 1-ого півріччя звітного року.
• Ключовою відмінністю форми 6 ПДФО від 2 ПДФО є систематизація даних по всіх співробітниках в єдиному звіті (2 ПДФО представляє інформації по кожному співробітнику окремо).
• Якщо працівників у штаті немає, відсутня діяльність або співробітникам не проводилися ніякі виплати - звіт не здається.
• Терміни подання 6 ПДФО - місяць, що йде слідом за звітним. Оскільки звітний період завершився 30 червня, то форму необхідно надати до 31 липня (включно). Якщо це число випадає на неробочий день, то граничним днем здачі є наступний після 31-го робочий день.

За порушення термінів подання звітності передбачено штраф - 1000 руб за кожен місяць запізнення (повний або неповний).

Правила внесення даних

• Дані Розрахунку повинні відповідати інформації регістрів бухгалтерського обліку.
• Двосторонній друк і виправлення помилок не допускаються.
• Якщо при заповненні полів (цифрових даних) залишаються порожні клітини, через них необхідно зробити прочерк.
• Нумерація сторінок Обрахунку наскрізна (001, 002, 003,...).
• Заповнення даних необхідно проводити пастою чорного, синього або фіолетового кольору. Краще перше.
• Реквізити та числові показники обов'язкові до заповнення. Якщо за останніми значеннями відсутнє, необхідно ставити «0».

Як заповнити 6 ПДФО за півріччя: зразок

У бланку 6 ПДФО присутні 3 «блоки» - титульний лист, Розділ 1 і Розділ 2. Якщо під час оподаткування застосовуються різні ставки, інформація за кожною ставкою виноситься окремо (як для Розділу 1, так і для Розділу 2).

Титульний аркуш

• Внесення даних на титульній сторінці починається із зазначення даних ІПН і КПП (індивідуальні підприємці вносять тільки ІПН).
• Поле «Номер коригування» - 000, якщо ви вперше подаєте форму. Для уточненого Розрахунку - код 001, 002 тощо залежно від номера поданої «уточненки».
• «Код надання» визначається періодом подання Розрахунку. Для кварталу - 21, для півріччя - 31, для 9-ти місяців - 33, для року - 34. У разі ліквідації або реорганізації підприємства необхідно зазначити 51, 52, 53 або 90 код відповідно.
• «Податковий період» - рік подання Розрахунку.
• Далі зазначаються дані органів, до якого подається звіт.
• Після вносяться дані організації - назва і код ОКТМО, а також податковий агент або його представник.

Розділ 1

Дані Розділу 1 відображають показники з початку року. Внесені значення показують нараховану грошову винагороду та утримання, вироблену з неї (ПДФО), з початку року по 30 червня по всіх співробітниках.

• Вказуєте ставку збору (стр. 010).
• Заповнюєте дані за півріччя

020 - розмір нарахованого доходу (за всіма трудящими з початку року). 030 - вирахування, що зменшують базу оподаткування. 040 - сума утримання. 060 - кількість людей, які отримали дохід.

Розділ 2

Дані Розділу 2 відображають показники 2-го кварталу (квітень - червень). Необхідно вказати:

• Суми нарахованої винагороди (буд. 130).
• Розмір утриманого податку (стр. 140).
• Зазначені дані подаються в розрізі кожного місяця.

Стр. 100 - період фактичного перерахування грошових коштів. Стр. 110 - період утриманого податку. Стр. 120 - дата, що є граничним терміном перерахування утримань. Наприкінці кожної сторінки необхідно вказувати дату подачі форми та підпис відповідальної особи.